Amortización

La amortización es el proceso de distribuir la devolución de un préstamo o el coste de un activo intangible a lo largo de un periodo de tiempo específico. Por lo general, se trata de un número fijo de meses o años, dependiendo de las condiciones establecidas por bancos o agencias de derechos de autor. La amortización a menudo conlleva el pagos de intereses, fijados a discreción del prestamista.

Depreciación y amortización

Mientras que la amortización cubre activos intangibles como patentes, marcas y derechos de autor, la depreciación es el método para repartir el coste de activos tangibles o físicos como ordenadores, vehículos, maquinaria y mobiliario de oficina.

A diferencia de la depreciación, la amortización se suele pagar en cuotas constantes, lo que significa que se pagará la misma cantidad cada mes o año hasta que se pague la deuda. Con la depreciación, los prestatarios suelen pagar más al principio del período de préstamo y pagan menos hacia el final. Esto se debe a que el valor intrínseco de un activo tangible puede disminuir a lo largo de su vida útil, lo que significa que su valor será menor cuanto más antiguo sea, o cuanto más se utilice.

¿Cómo calcular una amortización?

La fórmula para calcular la amortización de un préstamo es una de las más simples de entre todos los modelos de reembolso. La fórmula es la siguiente:

Cálculo de la amortización

Ejemplos de amortizaciones

Supongamos que la compañía A tiene una deuda pendiente de 5 m€. Si esa compañía reembolsara 250.000€ de ese préstamo cada año, se diría que se amortizan 250.000€ de la deuda anualmente. Sin embargo, la compañía A también tendría que pagar intereses por el préstamo. El tipo de interés se representa mediante la letra “r” del gráfico anterior.

En este caso, si suponemos que el tipo de interés se fija en el 10%, la compañía A tendría que pagar 275.000€ al año para que la deuda se amortice completamente.

Como otro ejemplo, digamos que un banco le ha dado diez años para pagar 1,5 m€ de préstamos comerciales en forma de mensualidades. Para calcular sus obligaciones de amortización mensuales, tendría que dividir 1,5 m€ entre diez, lo que le daría 150.000€ al año.

Luego dividiría esto entre doce, lo que le daría 12.500€ que tendría que pagar cada mes hasta que la deuda estuviera totalmente amortizada. Con un tipo de interés del 5%, el total final a pagar cada mes sería de 13.125€.

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